Czytelnik Marek: “Jak oblicza się ulgę IKZE, jeśli dochody są na pograniczu progów podatkowych”?

Dostałem takie pytanie o indywidualnym koncie zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) od czytelnika Marka:

“Mam pytanie odnośnie IKZE i ulgi podatkowej. Większość portali pokazuje przykłady dotyczące progów jasno zarysowanych, to znaczy 18% (można przyjąć już 17%) oraz 32%.

W tym wypadku sprawy wyglądają jasno, odliczamy rocznie odpowiedni procent od wpłat na konto IKZE. 

Moje pytanie dotyczy zarobków osoby na pograniczu progu podatkowego - to znaczy jeśli zarabiamy powiedzmy 88 tyś rocznie i odłożyliśmy w danym roku 5000 tyś na IKZE, jak będzie wyglądała ulga podatkowa?”

Jak oblicza się ulgę podatkową IKZE, jeśli dochody są na pograniczu progów podatkowych?

Ostatnie dni na obniżenie podatku za 2018 dzięki wpłacie na IKZE (+ do 200 zł premii w AXA TFI)

Jest sposób na to, żeby oszczędzać na emeryturę i jednocześnie obniżać swoje bieżące podatki. Nazywa się indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).

To coraz popularniejsza ulga podatkowa.

Ale żeby wpłata na IKZE mogła obniżyć podatek za 2018, który będziemy rozliczać do końca kwietnia 2019, musi być wykonana do końca 2018 roku. Czasu zostało niewiele.

Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego to specjalny rodzaj rachunku, który zapewnia dodatkowe korzyści dla właściciela – między innymi prawo do odpisania wpłaty na IKZE w danym roku od podstawy opodatkowania w tym samym roku. To obniża podatek. Ta ulga jest szczególnie korzystna, jeśli część naszych zarobków wpada w tzw. drugi próg podatkowy.

Niższy podatek za 2017: ostatnie chwile na wpłatę oszczędności na IKZE

Jeśli wpłacasz oszczędności na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), możesz obniżyć podatek dochodowy z pracy.

Ale uwaga: żeby zapłacić niższy podatek za bieżący rok (2017), wpłaty trzeba dokonać do końca tego roku. Mimo że rozliczenie wykonasz do końca kwietnia 2018.

Jeśli nie posiadasz IKZE, musisz je najpierw założyć, a potem dokonać wpłaty. Jeszcze w tym roku.

Nie zostało już wiele czasu.

Szczególnie jeśli weźmiemy pod uwagę, że końcówka grudnia ma trochę mniej dni roboczych przez święta.

Ile mogę odzyskać podatku dochodowego dzięki wpłatom na IKZE (zawiera 2 kalkulatory)

To, ile podatku dochodowego z pracy odzyskasz dzięki wpłacie na IKZE, zależy od dwóch rzeczy:

• ile wyniosła wpłata na IKZE w roku, który rozliczasz,
• po jakiej stawce opodatkowany jest dochód, który pomniejsza wpłata na IKZE.

Prosty przykład: twój dochód za 2016 rok wyniósł 40 000 zł i jest w całości opodatkowany po stawce 18%. Wykorzystałaś pełny limit wpłat na IKZE w 2016, czyli 4866 zł.

O taką kwotę możesz pomniejszyć swój dochód za 2016. Dzięki temu płacisz 876 zł podatku mniej (18% z 4866 zł).

Ten artykuł opisuje wszystkie inne przypadki, również te bardziej skomplikowane. Ale spokojnie – w żadnym przypadku nie jest to technologia kosmiczna 🙂 Artykuł zawiera też dwa kalkulatory.

Czytelnik Marcin: „Jak dokładnie działa odliczenie wpłaty na IKZE od podstawy opodatkowania?”

Dostałem jakiś czas temu przez e-mail takie pytanie od czytelnika:

„Mam pytanie odnośnie ile procent można odliczyć na IKZE w PIT, szczególnie gdy jest się rejonie drugiego progu podatkowego.

Załóżmy, że wpłaciłem na IKZE w 2016 tyle, ile mogłem, czyli 4866 zł, i chcę to wszystko rozliczyć w deklaracji PIT.

Jak to wpłynie na podatek? Czy odliczam 18% czy 32% tej kwoty? Jak to działa?”

Dobre pytanie 🙂 Tym bardziej że z początkiem maja upływa termin rozliczenia podatku dochodowego za 2016. 

Czy przy rozliczaniu wpłat na IKZE w PIT liczy się data przelewu czy coś innego?

W 2016 było 366 dni, w tym 252 dni robocze, żeby wpłacić oszczędności na IKZE. Jeśli ktoś jednak czekał z tym do samego końca, np. 30 grudnia 2016, może się zastanawiać, czy ma prawo do odliczenia wpłaty od dochodu w rozliczeniu PIT za 2016.

To ważne – dzięki tej uldze podatkowej można pomniejszyć kwotę podatku. Robię to odkąd istnieje IKZE (przykład z 2015).

Nigdy nie czekam z wpłatami do ostatniej chwili. Ale wiem, że innym to się zdarza. Dlatego zdecydowałem się ustalić, czy przy rozliczeniu wpłat na IKZE w PIT liczy się data przelewu, księgowania po stronie instytucji finansowej (np. TFI), a może założenia tego rachunku.

Zadałem to pytanie Ministerstwu Finansów – mam odpowiedź.