Niższy podatek za 2017: ostatnie chwile na wpłatę oszczędności na IKZE

Jeśli wpłacasz oszczędności na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), możesz obniżyć podatek dochodowy z pracy.

Ale uwaga: żeby zapłacić niższy podatek za bieżący rok (2017), wpłaty trzeba dokonać do końca tego roku. Mimo że rozliczenie wykonasz do końca kwietnia 2018.

Jeśli nie posiadasz IKZE, musisz je najpierw założyć, a potem dokonać wpłaty. Jeszcze w tym roku.

Nie zostało już wiele czasu.

Szczególnie jeśli weźmiemy pod uwagę, że końcówka grudnia ma trochę mniej dni roboczych przez święta.

Ulga podatkowa IKZE – jak to działa?

Musisz posiadać indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego.

To specjalny rachunek oferowany m.in. przez banki, towarzystwa funduszy inwestycyjnych i biura maklerskie.

Przeczytaj więcej o IKZE w NN TFI, które można założyć przez internet.

Musisz wpłacić na swoje IKZE oszczędności do końca tego roku, żeby obniżyć tegoroczny podatek dochodowy z pracy.

Maksymalnie możesz wpłacić 5115,60 zł. Możesz też wpłacić mniej.

Dzięki tej wpłacie wydarzą się dwie rzeczy:

1. na twoim rachunku IKZE pojawią się oszczędności, np. w formie jednostek funduszy inwestycyjnych
2. kwotę wpłaty będziesz mógł odliczyć od podstawy opodatkowania w rozliczeniu rocznym PIT z pracy – to pomniejszy podatek

Tak to wygląda na schemacie:

Innymi słowy, jeśli do końca tego roku wpłacisz oszczędności na swoje IKZE:

• powiększysz swoje długoterminowe oszczędności
• pomniejszysz podatek dochodowy za obecny rok

O ile pomniejszy się mój podatek?

To zależy od dwóch rzeczy:

• ile wyniesie twoja wpłata na IKZE
• w jaki sposób rozliczasz się z podatku dochodowego z pracy

Szybki przykład:

Wpłacasz 5000 zł na IKZE do końca 2017. Płacisz cały podatek dochodowy z pracy po stawce 18% (tzw. pierwszy próg podatkowy). Ta wpłata na IKZE pomniejszy podatek dochodowy za 2017 o 900 zł (18% * 5000 zł).

Inny przykład:

Wpłacasz 5115,60 zł, czyli cały limit wpłat na IKZE w 2017. Znaczna część twojego dochodu (np. 40 tysięcy zł) wpada w tzw. drugi próg podatkowy (32%). W tym przypadku wpłata na IKZE pomniejszy podatek o ok. 1637 zł.

To bardzo uproszczone przykłady. Szczegóły rozliczenia zależą od indywidualnych okoliczności każdego podatnika.

Przeczytaj więcej o IKZE w NN TFI, które można założyć przez internet.

Sprawdź, jak w przeszłości odliczałem wpłaty na IKZE w swoim rozliczeniu podatkowym.

Stworzyłem kalkulator, który pozwala szybko obliczyć wartość ulgi podatkowej IKZE dla różnych scenariuszy (sprawdź).

Co dalej z pieniędzmi na IKZE?

To prawda, że IKZE upoważnia do ulgi podatkowej. Ale przede wszystkim służy do gromadzenia długoterminowych oszczędności.

Warto myśleć o tym co najmniej równie intensywnie co o jednorazowym obniżeniu podatku.

Oszczędności zgromadzone na IKZE mają specjalny status.

Dochody, które wpływają na te rachunku, np. z depozytów bankowych lub dywidend, nie są opodatkowane podatkiem Belki. To dodatkowa korzyść.

Niektóre instytucje finansowe obniżają opłaty dla oszczędzających na IKZE, np. NN TFI proponuje zero kosztów przez internet oraz niższe opłaty za zarządzanie funduszami inwestycyjnymi. To kolejna korzyść.

Ale są też ograniczenia.

Oszczędności na IKZE nie są dostępne tak samo jak środki na koncie osobistym czy nawet oszczędnościowym.

Można w każdej chwili zażądać zwrotu środków z IKZE, ale:

• minie kilka tygodni zanim pieniądze wpłyną na nasze konto
• co ważniejsze, od całej kwoty zwrotu trzeba zapłacić podatek dochodowy na standardowych warunkach (więcej)

Po osiągnięciu 65 roku życia można dokonywać wypłaty środków z IKZE na preferencyjnych warunkach.

Preferencyjne warunki nie oznaczają jednak całkowitego zwolnienia środków z podatku. Od całej wypłacanej kwoty instytucja finansowa pobierze zryczałtowany podatek w wysokości 10%.

Przeczytaj więcej o IKZE w NN TFI, które można założyć przez internet.