środa, 1 lutego 2017

Czytelniczka Joanna: „Czy mogę przenieść oszczędności z PPE u byłego pracodawcy na IKZE?”




Pani Joanna zadała mi w e-mailu takie pytanie:
Czy możliwy jest transfer środków z PPE u byłego pracodawcy na moje IKZE?”

PPE to pracownicze programy emerytalne, które niektóre firmy organizują dla swoich pracowników w ramach dodatkowego gromadzenia oszczędności na przyszłość. Są dobrowolne. Ich działanie reguluje ustawa o PPE z 2004.

IKZE to indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego – dobrowolne rachunki do oszczędzania połączone z korzyściami podatkowymi (więcej). Ich działanie reguluje ustawa o IKE i IKZE z 2004.

Czy da się przenieść oszczędności z PPE u byłego pracodawcy na IKZE?

Krótka odpowiedź
Transfer z pracowniczego programu emerytalnego na IKZE czy można


Nie da się. Taki transfer nie jest możliwy.

Instytucje finansowe, które obsługują PPE oraz IKZE (np. towarzystwa funduszy inwestycyjnych), nie wykonają takiej operacji.

Długa odpowiedź


Z pracowniczego programu emerytalnego można wykonać wypłatę transferową:


Możliwa jest także wypłata transferowa na IKE osoby, która dziedziczy środki z PPE (tzw. osoba uprawniona), jeśli właściciel rachunku zmarł.

Tak czy siak, miejscem, do którego można przenieść oszczędności z PPE z zachowaniem korzyści podatkowych, jest IKE.

IKZE właściwie w ogóle nie pojawia się w ustawie o PPE. Wypłata transferowa opisana jest w artykule 43 tej ustawy – to około jedna strona A4 tekstu (ustawa).

Dlaczego nie da się zrobić transferu na IKZE?


Moim zdaniem to mało ważne pytanie. Najważniejsze jest to, że się nie da. Możemy tylko spekulować, dlaczego się nie da.

IKZE działa na trochę innych zasadach niż PPE i IKE, np.:

  • wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania PIT z pracy w roku wpłaty (więcej),
  • wypłata na preferencyjnych warunkach jest możliwa po osiągnięciu 65 roku życia,
  • te preferencyjne warunki to 10% podatek ryczałtowy od całości wypłacanych środków.


Transfer oszczędności z PPE na IKZE wywoływałby sporo komplikacji:

  1. Jak miałby się do odliczenia wpłaty od podstawy opodatkowania?
  2. Jak miałby się do limitu wpłat na IKZE (szczególnie przy naprawdę dużych transferach)?

PPE i IKE działają dość podobnie, np.:

  • wypłata jest możliwa po osiągnięciu 60 roku życia (z wyjątkami),
  • przy wypłacie nie płaci się podatku dochodowego,
  • przy zwrocie płaci się tylko podatek od zysków kapitałowych
  • wpłaty nie mają wpływu na rozliczenie bieżącego podatku PIT z pracy.

Być może taka jest właśnie logika za wypłatami transferowymi z PPE tylko na IKE.

Moje decyzje


Osobiście IKZE prowadzę od 2012 w formie rachunku maklerskiego w BM BDM – można założyć je przez internetNiedawno rozliczyłem swoje wyniki. Co roku odliczam wpłaty od podatku dochodowego (przykład z rozliczenia za 2015).

Prowadzę też IKE w formie rejestru funduszy inwestycyjnych, na IKE Plus w NN TFI (wcześniej ING TFI). Pisałem w szczegółach o motywach tej decyzji i najważniejszych parametrach umowy.  Rozliczyłem swoje wyniki do 2016. NN TFI oferuje też rejestr funduszy inwestycyjnych w połączeniu z IKZE.

Niedawno stworzyłem rankingi wszystkich ofert IKZE oraz IKE dostępnych pod koniec 2016.

8 komentarzy:

  1. A czy można dalej wpłacać na IKE oraz IKZE,będąc już na emeryturze zus i zostawić po śmierci kasę uposażonym?Oczywiście nie korzystając z wypłat Ike i Ikze,pobierając jedynie świadczenie z zus?

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Oczywiście, że można!

      W ustawie o IKE i IKZE nie ma przymusu wypłaty. Nie ma też zakazu wpłacania po przejściu na emeryturę z powszechnego systemu (ZUS). To oznacza, że scenariusz, który Pan opisał, jest jak najbardziej możliwy.

      O ile dobrze pamiętam, pisałem o tym kiedyś w tym wpisie: http://www.mojaprzyszlaemerytura.pl/2013/02/dla-kogo-jest-ike.html

      Pozdrawiam, proszę wracać!

      Usuń
    2. Powiem więcej - słuszną strategią jest trzymanie akcji aż do przekazania ich w spadku, a korzystanie jedynie z wypłacanych dywidend.
      To rodzi pytanie, czy po ukończeniu 60 roku życia, kiedy już mamy dostęp do pieniędzy bez płacenia 19% podatku Belki, kolejne dywidendy także otrzymujemy w pełnej wysokości, a nie jak pozostali uczestnicy rynku 81%?

      Usuń
    3. Że co? "Słuszną strategią jest trzymanie akcji aż do przekazania ich w spadku"??? A cóż to za dziwaczne mundrości sprzed pół wieku?! Może niech Pan Doradca poczyta sobie choćby to
      http://www.bankier.pl/wiadomosc/Spolki-bez-zyskow-Oto-najdluzsze-serie-strat-na-GPW-7488054.html

      Usuń
    4. Może Pan Anonimowy przeanalizuje najpierw takie fakty:
      1. Spółka wypłaca regularnie dywidendy, jeśli prowadzi zyskowną działalność.
      2. Zanim spółka zacznie notować serię wyników kwartalnych bez zysków, zwykle najpierw przestanie wypłacać dywidendy.
      3. Akcje nie wejdą do portfela lub zostaną sprzedane, jeśli wyniki finansowe nie będą umożliwiały wypłat dywidend.

      Nie ma przymusu kupowania biznesów, które zarabiają jedynie na właścicieli, pracowników oraz dla samego trwania na rynku. Dobra spółka (np. od lat doskonały biznes marki Żywiec) będzie przynosić sute dywidendy Tobie, Twoim dzieciom, wnukom i prawnukom, o ile nauczysz się pasywnego inwestowania.

      Pozdrawiam

      Usuń
  2. P.S.Diękuję za ewntualne podrążenie w temacie.Maciek

    OdpowiedzUsuń
  3. Dlaczego nie da się zrobić transferu PPE na IKZE?
    Moim zdaniem - powód jest oczywisty: środki zgromadzone w PPE są już opodatkowane, natomiast kwota wpłaty zgromadzone na IKZE nie są opodatkowane - podatek od środków w IKZE jest odwleczony w czasie aż do momentu ich wypłaty.
    NB w związku z tym transfer taki byłby niekorzystny dla oszczędzającego - przetransferowana kwota byłaby ponownie opodatkowana...

    OdpowiedzUsuń
    Odpowiedzi
    1. Co też opisałem w artykule, może trochę innymi słowami.

      Dzięki za parafrazę.

      Pozdrawiam, proszę wracać!

      Usuń

A co Ty sądzisz?